PHACKS | IMPUESTOS

Existen muchas preocupaciones en materia fiscal. Diversos sectores y diferentes organismos gubernamentales buscan mitigar los riesgos asociados a distintos tipos de impuestos, tanto a nivel nacional como internacional. Estos riesgos y temas se solapan.

Hasta el momento, algunas organizaciones han indicado que se deberían explorar las siguientes situaciones para identificar posibles requisitos de colaboración que el proyecto podría abordar:

• Confirmación de la validez de la declaración de impuestos, los importes adeudados y los importes pagados. Consulte también los requisitos de asequibilidad para juegos de azar.
• Confirmación de si procede efectuar algún reembolso y, en caso afirmativo, los importes que deben reembolsarse y pagarse.
• Antes de reclamar o realizar cualquier pago, es fundamental validar los datos para garantizar que los atributos clave estén correctamente vinculados, de modo que el número de cuenta coincida con el nombre de la cuenta, este esté vinculado a la identidad correcta y que la persona que accede a la cuenta sea quien dice ser. Este es un requisito fundamental para combatir el fraude de pagos push de autorización (APPF).
• Cuando se trate de una persona jurídica, se acreditará el vínculo del empleado/persona con la organización y se confirmará su rol. Los roles organizacionales oficiales (ROO) se definen en la norma internacional ISO 5009.
• Es posible que existan requisitos adicionales para la validación de atributos relacionados con impuestos en situaciones transfronterizas.
• Fraudes del IVA, incluidos el fraude de adquisición, el fraude carrusel, el fraude de operaciones contrarias o el fraude del operador desaparecido intracomunitario (fraude MTIC).
• El gobierno de Holanda ha respondido positivamente a la posibilidad de usar ZKP para validar los pagos de impuestos reclamados por los usuarios ante la Oficina de Impuestos de Holanda, preservando la privacidad. Hasta ese momento, ningún organismo gubernamental proporcionó un documento que indicara la necesidad regulatoria, por lo que la oferta de Holanda aún se encuentra sobre la mesa.

Existen otros tipos de fraude que también pueden ser relevantes, entre ellos:

• Ingresos no declarados
• Deducciones falsas
• Identidad falsa
• Incumplimiento de pago de impuestos
• Presentar declaraciones de impuestos falsas
• Reclamaciones de inversión fraudulentas
• Fraude fiscal de empleados
• Reclamaciones fiscales falsas
• Evasión fiscal
• Ocultar o transferir activos
• Contrabando

Realizando valor a través de PHACKS

Además de lo anterior, diferentes gobiernos han expresado gran preocupación por cinco tipos de fraude fiscal:

• Reclamos falsos de devolución de impuestos
• Fraude fiscal transfronterizo de extranjeros
• Fraude arancelario de aduanas e impuestos especiales
• Fraude transfronterizo del IVA
• Fraude en la propiedad de bienes inmuebles en el extranjero

Al igual que con los bancos y las pensiones, los requisitos tributarios se benefician del aumento del cumplimiento normativo, la lucha contra el blanqueo de capitales (AML), la certificación KYC y las iniciativas para reducir la delincuencia financiera. Sin embargo, las autoridades fiscales también desean validar atributos adicionales en relación con las organizaciones, las cadenas de suministro y los tipos de productos, lotes, envíos e incluso artículos individuales. Esto incluye, en particular, información sensible sobre precios, con base en la cual se calculan los aranceles aduaneros, a lo largo de toda la cadena logística. El GAFI y la OCDE también están interesados ​​en esto.

Preparándose para el futuro, las organizaciones líderes buscan lograr una validación de datos transfronteriza que preserve la privacidad significativamente mayor para combatir el fraude fiscal. Como se describió anteriormente, PHACKS respaldará la validación de datos que preserve la privacidad y la detección colaborativa de anomalías en casos de uso específicos y tipos de fraude fiscal.

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